VAPZ: aanvullend pensioen met de grootste fiscale voordelen

Als zelfstandige denkt u best op tijd aan uw pensioenkapitaal. Van Den Neste & Partners overweegt met u dan ook graag alle mogelijke opties. Zoals het VAPZ of Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen: de meest fiscaalvriendelijke spaarformule met een maximaal belastingvoordeel.

Wat is het VAPZ?
Als zelfstandige heeft u voor de opbouw van uw aanvullend pensioen de keuze uit verschillende, perfect combineerbare, opties. Het VAPZ of Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen kan u best zien als het fundament voor uw pensioenkapitaal. Het is immers de formule met een maximaal belastingvoordeel tot maar liefst 64%.

Wie kan ervoor kiezen?
Het VAPZ is een spaarformule waarop elke zelfstandige in hoofdberoep kan intekenen. Dit geldt trouwens ook voor een zelfstandige in bijberoep, op voorwaarde dat hij net zoveel sociale bijdragen heeft betaald als de minimale bijdrage voor een zelfstandige in hoofdberoep (voor een belastbaar jaarinkomen van 14.658,44 euro).

Hoe werkt het?
Voor een VAPZ stort u elk jaar een premie voor de opbouw van uw pensioenkapitaal. U kiest zelf of u dit maandelijks, trimestrieel, semestrieel of jaarlijks doet (of eventueel een jaartje overslaat). Jaarlijks wordt hiervoor een limiet vastgesteld. Zo kan u in 2022 maximaal 3.447,62 euro sparen voor uw pensioen.

Nog belangrijk om weten, is dat er 2 soorten VAPZ bestaan. Deze hebben dezelfde basis en laten u beide toe om in alle veiligheid een aanvullend pensioenkapitaal op te bouwen. Waar ligt dan het verschil?
- Bij het gewoon VAPZ spaart u tot maximum 8,17% van uw referentie-inkomen.
- Bij het sociaal VAPZ zet u tot 9,4% van uw referentie-inkomen opzij. Naast het fiscale voordeel (u kan een hogere beroepskost indienen) geniet u bovendien extra bescherming via het solidariteitsluik. Want dankzij de 10% van de premie die naar het solidariteitsfonds gaat, heeft u o.a. recht op een vergoeding in geval van inkomensverlies bij arbeidsongeschiktheid of bij moederschap.

Wat zijn de voordelen?
Als zelfstandige heeft u voor de opbouw van uw aanvullend pensioen de keuze uit verschillende, perfect combineerbare, opties. Het fundament bij uitstek hiervoor is een VAPZ, aangezien dit de formule is met het maximaal belastingvoordeel.

Door de combinatie van onderstaande voordelen, kan u zelfs tot 2/3 van uw premie terugkrijgen, want:
- de premies zijn 100% fiscaal aftrekbaar, waardoor uw belastingen verlagen.
- de premies komen ook in mindering van uw netto-inkomen, waardoor u minder sociale bijdragen betaalt.

Bovendien leveren de premies die u stort voor uw pensioenkapitaal een mooie gewaarborgde rente op die hoger ligt dan wat u voor uw spaargeld krijgt.